[은퇴준비] Step 2 - 퇴직연금 (Feat. DB형, DC형, 사장놈)

 

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내돈은 내가 굴려야 하고, 회사에서 뜯어먹을거 있으면 다 뜯어먹자.

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노후보장을 위한 3층 보장체제

 

3층: 연금저축펀드/개인퇴직연금(임의제도라지만 필수라고 생각)

2층: 퇴직연금(준강제)

1층: 국민연금(강제)

 

노후보장 3층 보장체제 (출처: 금융감독원 연금포털시스템)

지난번 정리한 연금저축펀드/IRP에 이어 오늘은 국민연금과 퇴직연금에 대해 정리하려고 한다.

tgeom.tistory.com/11?category=923166

은퇴준비 Step 1(심화편) - 개인연금 (Feat. 연금저축계좌, IRP 계좌)

 

국민연금은 간단히 국민연금공단 등의 사이트에서 확인이 가능하며, 가입기간의 월평균 소득 대비 예상연금월액표 역시 링크해두었으니 참고할 수 있다.

 

이외에도 뱅크샐러드 등 다양한 어플도 존재하지만, 나는 금융감독원 연금포털시스템에서도 조회한다.

 

그 이유는 국민연금, 퇴직연금 및 개인연금(연금저축/IRP)를 통합해서 조회할 수 있다.

 

국민연금에 대해서는 개인이 운용하는게 아니기 때문에 그냥 신경을 끄려고 한다.

 

http://100lifeplan.fss.or.kr/main/main.do

메인 | 금융감독원 연금포털시스템

https://www.nps.or.kr/jsppage/csa/csa.jsp

국민을 든든하게 연금을 튼튼하게

https://csa.nps.or.kr/popup/popup_pensionCal.do

노령연금 예상연금월액표 - 내연금

 

 

2. 퇴직연금

 

일시금으로 받아 쓰지 않고 퇴직연금으로 받을 경우, 퇴직소득세의 30%를 공제해준다. 관련 내용은 다음 글에서 자세히 정리해보겠다.

 

퇴직연금 제도에 대해 여기저기 정리된 글이 많이 있지만, 그냥 금감원 연금포털시스템 사이트에 들어가서 하나하나 읽어보는게 가장 신뢰할 방법이라고 생각한다.

 

퇴직연금 제도 개념 (출처: 금융감독원 연금포털시스템)

 

 

퇴직연금제도 기업 부담 (출처: 금융감독원 연금포털시스템)

 

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퇴직연금제도는 확정급여형(Defined Benefit, DB), 확정기여형(Defined Contribution, DC)으로 나뉜다.

 

 

- 확정급여형(Defined Benefit, DB): 사용자(사장놈)가 알아서 운용해서 약정된 퇴직급여를 지급

 

따라서 공식은 아래와 같이 아주 쉽지만, 평균임금을 예상하기가 어려울 경우 퇴직금 산정이 생각보다 어려울 수 있다. 그럴땐 무조건 보수적으로 계산하는 걸 추천한다. (보통 임금상승률이 높을수록 DB형이 유리)

 

*평균임금: 근로기준법 제2조 및 동법시행령 제2조에 의거 퇴직일직전 3 개월간에 지급된 임금의 총액을 그 기간의 총일수로 나눈 금액의 1개월분

 

- 확정기여형(Defined Contribution, DC): 근로자(노예, 나)가 알아서 운용해서 수령

 

사장놈이 연간 임금총액의 1/12 만큼만 주고, 노예가 알아서 운용 (펀드, 적금, 채권 등등)

 

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하지만 회사마다 도입형태가 다르기 때문에, 운용 제도에 대해서는 회사에 문의하여야 하며

 

금감원에서는 두 제도를 비교하며 신중하게 선택하기를 권고하고 있다.

 

퇴직연금제도 비교 (출처: 금융감독원 연금포털시스템)

 

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퇴직연금 제도에 대해서 알아보았으면, 이제 직접 나에게 적용해보자.

 

아주 다행히 나란 노예는 정년이 보장되는 노예신분이고, 평균임금이 예상가능해 어렵지 않게 퇴직금 계산이 가능했다.

 

일단 우리 사장놈은 노예들에게 DB형과 DC형 모두 가입 가능하도록 연금제도를 도입하였다.

 

Case 1: DB형으로만! (승진 시기등은 최대한 보수적으로 잡아 계산)

 

표1. DB형 퇴직금 산출 예시

연도	나이(만)	A수당	B수당	C수당	월평균임금	임금상승률	DB형퇴직금	퇴직금상승률
2015	26	****	****	****	****	2.98%	-	-
2016	27	****	****	****	****	2.87%	****	-
2017	28	****	****	****	****	10.32%	****	105.74%
...
2048	59	****	****	****	****	****	****	3.98%
2049	60	****	****	****	****	****	293,386,000	3.25%

 

Case 2: DB + DC 복합!

 

간단히 생각해보면 임금상승률이 높을 때는 DB형이 유리하지만, 임금상승률이 낮을 때는 꼭 유리하다고 말할 수 없다.

 

퇴직금상승률이 시장기대수익률(8%)보다 낮아지는 시점에서 DC형으로 전환하여 운용할 경우를 계산해 보았다.

 

표2. DB + DC형 퇴직금 산출 예시 (DC형 수익률 8% 가정)

연도	나이(만)	월평균임금	임금상승률	DB형퇴직금	퇴직금상승률	DC형퇴직금	비고
2015	26	****	2.98%	-	-	-
2016	27	****	2.87%	****	-	-	DB형
2017	28	****	10.32%	****	105.74%	-	DB형
...
2030	41	****	8.04%	****	15.76%	-	DB형
2031	42	****	1.96%	****	8.76%	-	DB형
2032	43	****	1.87%	****	8.24%	-	DB형 정산
2033	44	****	1.82%	****	7.81%	****	DC형 시작
...
2048	59	****	1.26%	-		****	DC형
2049	60	****	1.25%	-		724,667,145	DC형

 

 

 

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조금만 신경을 써서 DC형으로 바꾸기만 하더라도 퇴직금이 2.5배로 불어있다.

 

하지만 여기서 함정이 있다. 시장수익률 8%를 목표로 하기 위해선 시장을 추종하는 상품들을 포트폴리오에 담아야 하는데,

 

우리 사장놈이 가입한 DC형은 내 맘대로 운용할 수 있지만, 상품이 다양하지 않아 내가 원하는 상품을 현재 가지고 있지 않다.

 

그래서 요즘 사장놈한테 내 맘대로 운용할 수 있는 DC형 하나 더 가입해달라고 의견을 피력하고 있다. (노조에도 말해야겠다.)

 

DC로 전환하려면 아직 10년 이상 남았으니, 그때쯤이면 내가 원하는 DC형으로 운용할 수 있을 거라고 믿어 의심치 않는다.

 

8% 수익률을 얻기위한 전략을 얻기 위해선 "마법의 연금굴리기" 책을 추천한다.

 

https://tgeom.tistory.com/6

마법의 연금 굴리기 (feat. 세액공제, 과세이연, 자산배분)